超星尔雅学习通2020《财经法规与会计职业道德》全章节测试答案(八)(2)
2、某作家1月份出版一本书,取得稿酬6000元,分两次支付。该书2月至4月被某报连载,2月份取得稿费1000元,3月份取得稿费1000元,4月份取得稿费1000元。因该书畅销,5月份出版社增加印数,又取得追加稿酬2000元。则该作家因本次创作共需缴纳个人所得税()元。
A、924
B、1148
C、1204
D、1232
答案:C
3、下列所得中,应按照“稿酬所得”缴纳个人所得税的是()。
A、书法家为企业题字获得的报酬
B、杂志社记者在本社杂志发表文章获得的报酬
C、电视剧制作中心的编剧编写剧本获得的报酬
D、出版社的专业作者翻译的小说由该出版社出版获得的报酬
答案:D
4、下列关于个人所得税中“次”的表述正确的是()。
A、劳务报酬所得属于同一事项连续取得收入的,以1年内取得的收入为1次
B、同一作品再版取得所得与以前出版发表时取得的稿酬合并计算为一次
C、同一作品先连载后出版的,或者先出版后连载的,视为两次稿酬所得征税
D、同一作品在出版和发表时分次支付稿酬的,应分次计算
答案:C
5、国内某作家的一篇小说在一家报刊上连载3个月。3个月的稿酬收入分别3000元、4000元和5000元。该作家3个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为()元。
A、1316
B、1344
C、1568
D、1920
答案:B
1、张某以120万元的价格出售普通住宅一套,该住宅系3年前以40万元的价格购买,交易过程中支付相关税费等共计8万元(发票为证),则张某应缴纳的个人所得税为()万元。
A、0
B、14.4
C、16
D、24
答案:B
2、王某购买福利彩票支出500元,取得中奖收入15000元,其应纳个人所得税为()元。
A、2900
B、750
C、3000
D、725
答案:C
3、下列各项中,适用20%的税率征收个人所得税的有()。
A、工资薪金所得
B、财产转让所得
C、股息、红利所得
D、偶然所得
答案:BCD
5.2.4.4个人所得税征收管理
1、根据个人所得税的规定,个人年所得()万元以上的,应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报。
A、8
B、10
C、12
D、15
答案:C
2、根据《个人所得税法》规定,下列情况纳税人应当按照规定自行到主管税务机关办理纳税申报的有()。
A、赵某2013年取得工资薪金所得8万,稿酬所得3万,出租房屋所得6万
B、周某作为集团总公司的外派主管人员,每月除在集团公司总部取得20000元工资外,还在外派的子公司取得6000元工资
C、吴某所在公司于2008年在美国上市,给予其1万股股票期权,2012年吴某行权,将其所持有的公司股票在美国纽交所出售
D、石某自主创业,在某超市承租一柜台,注册了个体工商户营业执照销售儿童服装
答案:ABCD
3、个人所得税的缴纳方法有()。
A、自行申报纳税
B、代扣代缴
C、强制征收
D、网上转账
答案:AB
4、根据《个人所得税法》的规定,个人取得应税所得应当自行到主管税务机关办理纳税申报的情形有()。
A、年所得12万元以上的
B、从中国境内两处或者两处以上取得劳务报酬所得的
C、从中国境外取得所得的
D、取得应税所得、没有扣缴义务人
答案:ACD
5、我国个人所得税实行的是综合所得税制。()
答案:X
1、年所得在12万元以上的个人自行申报纳税时,应当填写《个人所得税纳税申报表》,填写该表时应对各项所得计算年所得。下列关于年所得计算的表述中,正确的是()。
A、股票转让所得不计算填报年所得
B、工资薪金所得按照已减除费用及附加费用后的收入额计算年所得
C、劳务报酬所得允许减除纳税人在提供劳务时缴纳的有关税费后计算年所得
D、纳税人一次取得跨年度财产租赁所得,应全部视为实际取得所得年度的所得
答案:D
2、根据《个人所得税法》规定,下列情况纳税人应当按照规定自行到主管税务机关办理纳税申报的有()。
A、赵某2015年取得工资薪金所得8万,稿酬所得3万,出租房屋所得6万
B、周某作为集团总公司的外派主管人员,每月除在集团公司总部取得20000万元工资外,还在外派的子公司取得6000元工资
C、吴某所在公司于2008年在美国上市,给予其1万股股票期权,2012年吴某行权,将其所持有的公司股票在美国纽交所出售
D、石某自主创业,在某超市承租一柜台,注册了个体工商户营业执照销售儿童服装
答案:ABCD
3、下列各项中,纳税人应当自行申报缴纳个人所得税的有()。
A、年所得12万元以上的
B、从中国境外取得所得的
C、取得应税所得没有扣缴义务人的
D、从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的
答案:ABCD
4、根据个人所得税的有关规定,下列情形中,纳税人必须自行向税务机关申报所得并缴纳个人所得税税款的有()。
A、年所得12万元以上的
B、从中国境内两处或两处以上取得劳务报酬所得的
C、从中国境外取得所得的
D、取得应税所得,没有扣缴义务人的
答案:ACD
5、根据个人所得税的有关规定,扣缴义务人向个人支付下列所得,应代扣代缴个人所得税的有()。
A、工资、薪金所得
B、个体工商户的生产、经营所得
C、劳务报酬所得
D、特许权使用费所得
答案:ACD
6、个人所得税的扣缴义务人应扣未扣税款,税务机关可责令其缴纳税款,并处以应扣未扣税款50%以上3倍以下罚款。()
答案:X
1、根据个人所得税的规定,个人年所得()万元以上的,应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报。
A、8
B、10
C、12
D、15
答案:C
2、根据《个人所得税法》规定,下列情况纳税人应当按照规定自行到主管税务机关办理纳税申报的有()。
A、赵某2013年取得工资薪金所得8万,稿酬所得3万,出租房屋所得6万
B、周某作为集团总公司的外派主管人员,每月除在集团公司总部取得20000元工资外,还在外派的子公司取得6000元工资
C、吴某所在公司于2008年在美国上市,给予其1万股股票期权,2012年吴某行权,将其所持有的公司股票在美国纽交所出售
D、石某自主创业,在某超市承租一柜台,注册了个体工商户营业执照销售儿童服装
答案:ABCD
3、个人所得税的缴纳方法有()。
A、自行申报纳税
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